Máte vy nebo váš manžel plán sponzorovaný IRA nebo zaměstnavatelem? Nedávné změny provedené v rámci zákona SECURE na vás budou mít dopad. Senát odhlasoval zákon „Ustavení každé komunity pro zvýšení důchodu“ a prezident Trump jej podepsal s účinností od 1.1.2020.
Secure Act a Stretch IRAs
Jedním z prvků činu je smrt „Stretch IRA“. Pokud vy nebo někdo, na kom vám záleží, zemřete po 1. lednu 2020, mnoho příjemců pocítí dopad ztráty této možnosti.
Pokud zdědíte IRA svého manžela, můžete jej převést do svého vlastního plánu a budete považováni za oprávněného určeného příjemce.
„Stretch IRA“ umožnila nemanželským příjemcům tradičních nebo Rothových IRA nebo jiných kvalifikovaných plánů natáhnout požadované minimální distribuce po dobu jejich života.
Byla to účinná strategie, jak udržet úspory pod deštníkem s odloženou daní a minimalizovat zdanění příjmů získaných z distribucí.
Se změnami v zákoně o zabezpečení jsou nezpůsobilí určení příjemci povinni strhnout celou částku ze zděděného důchodového účtu do konce 10.čtrok po smrti majitele účtu.
To zahrnuje jednotlivce, kteří jsou příjemci „konduitních“ nebo „průhledných“ trustů. Požadovaná minimální distribuce byla odstraněna.
S určitou předvídavostí a plánováním můžete optimalizovat svůj potenciál IRA tak, aby odrážel vaši verzi prosperity.
Zde je několik úvah k zamyšlení.
Konverze ROTH
Pokud máte pocit, že se nacházíme v prostředí nízké daňové sazby a že se daňová politika v budoucnu změní, zvažte konverzi ROTH. V závislosti na vaší schopnosti platit daně z peněz IRA převedených na ROTH s finančními prostředky, které nejsou IRA, a na délce doby do vaší smrti mohou vaši příjemci těžit.
Po dobu 10 let by si mohli vzít svou dědickou daň osvobozenou od daně. Zákon o zabezpečení také vytlačil povinné „RMD“ na 72 namísto 70 ½, což dává lidem trochu více času na provedení převodu.
Využití životního pojištění
Pokud stále máte životní pojistku nebo jste ve zdravotní situaci, abyste získali nové krytí, možná ji budete chtít využít ke kompenzaci zdanění vaší IRA a alternativních nákladů na ztracený „úsek“.
Výnosy ze životního pojištění jsou vašimi příjemci osvobozeny od daně z příjmu. Pokud vlastníte pojistku, bude považována za součást vašeho majetku a může podléhat dani z nemovitosti (nad současných 11,58 milionu USD v roce 2020), ale od příjemců neplatí žádné daně z příjmu.
Přeskočit generaci
Pokud jsou vaše děti příjemců v nejlepších letech výdělku a byly by vytlačeny do vyšších daňových pásem tím, že by se distribuce vyplácely během 10 let, nezbytně nepotřebují dědictví nebo by mohly dostávat výnosy z pojištění, možná budete chtít pojmenovat svá vnoučata jako příjemců.
Budou muset vzít distribuce během 10 let, ale mnohokrát budou v nižším daňovém pásmu.
Zdědění příspěvku IRA 1.1.2020?
Pokud jste nezpůsobilým, určeným příjemcem tradičního, ROTH nebo jiného penzijního plánu a sami se blížíte k vlastnímu důchodu za méně než 10 let, možná budete chtít odložit výběry až do doby, kdy přestanete pracovat.
Vzhledem k tomu, že všechny distribuce jsou zdanitelné, můžete se vyhnout placení daní z výběru IRA nad rámec vašich výdělečných příjmů. Opět platí, že RMD o zděděných IRA zmizelo a své distribuce můžete uspořádat jakýmkoli způsobem, pokud budou odebrány v časovém rámci 10 let.
Individuální rozhodnutí
Každá z těchto strategií vyžaduje rozlišovací schopnost podle vaší jedinečné finanční a životní situace. Čísla jsou jen jedním kouskem skládačky.
Když vaše rozhodnutí ovlivní rodinu nebo ostatní, komunikace je klíčová a plánování je prvořadé. Hledejte moudrou radu, abyste šli s vámi, abyste zjistili, které nástroje a techniky nejlépe poslouží vám a vaší rodině.
Jak vás zákon o zabezpečení ovlivní? Jaké rady byste mohli potřebovat, abyste učinili nejlepší finanční rozhodnutí pro vás a vaši rodinu? Máte důvěryhodného poradce? Podělte se o své myšlenky a otázky níže.
